しょくむぶんしょう
業務の担当と権限を分けて、一人の担当者が取引の開始(入力)、承認、記録、資産の管理などを一人で完結できないようにする内部統制の考え方。誤りや不正が一人の判断で完結せず、互いの確認で見つけやすくなる。情報システムでは、開発の担当者と本番環境への反映や運用の担当者を分ける、データを入力する者と承認する者の権限を分けるなどの形で取り入れる。
「職務分掌」は、1分野の1問の練習問題に出てきます(サービスマネジメントとシステム監査など)。
この用語の分野: サービスマネジメントとシステム監査
正解：A. 発注のデータを入力する担当者と、その発注を承認する担当者を、別の人にする
職務分掌は、業務の担当と権限を分けて、一人の担当者が取引の開始から承認、記録、資産の管理までを一人で行えないようにする考え方です。入力と承認を別の人にすれば、誤りや不正が一人の判断で完結せず、互いの確認で見つけやすくなります。情報システムでも、開発の担当者と本番環境の運用の担当者を分けるなど、同じ考え方を取り入れます。
職務分掌は、業務の担当と権限を分けて、一人の担当者が取引の開始から承認、記録、資産の管理までを一人で行えないようにする考え方です。
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