업무의 담당과 권한을 나누어, 한 명의 담당자가 거래의 개시(입력), 승인, 기록, 자산 관리 등을 혼자서 완결할 수 없게 하는 내부 통제의 사고방식. 직무 분장이라고도 한다. 오류나 부정이 한 사람의 판단으로 완결되지 않고, 서로의 확인으로 발견하기 쉬워진다. 정보 시스템에서는 개발 담당자와 운영 환경 반영이나 운영 담당자를 나누거나, 데이터를 입력하는 사람과 승인하는 사람의 권한을 나누는 등의 형태로 도입한다.
일본어 명칭: 職務分掌
직무 분리(Segregation of Duties)은(는) 서비스 관리와 시스템 감사 등 1개 분야의 연습 문제 1개에 나와요.
분야: 서비스 관리와 시스템 감사
정답: A. 발주 데이터를 입력하는 담당자와 그 발주를 승인하는 담당자를 다른 사람으로 한다
직무 분리는 업무의 담당과 권한을 나누어, 한 명의 담당자가 거래의 개시부터 승인, 기록, 자산 관리까지를 혼자서 할 수 없게 하는 사고방식입니다. 입력과 승인을 다른 사람이 하면 오류나 부정이 한 사람의 판단으로 완결되지 않고, 서로의 확인으로 발견하기 쉬워집니다. 정보 시스템에서도 개발 담당자와 운영 환경의 운용 담당자를 나누는 등 같은 사고방식을 도입합니다.
직무 분리는 업무의 담당과 권한을 나누어, 한 명의 담당자가 거래의 개시부터 승인, 기록, 자산 관리까지를 혼자서 할 수 없게 하는 사고방식입니다.
구매 업무의 내부 통제에서 직무 분리의 사고방식에 따른 대응으로 적절한 것은?내부 통제(Internal Control) 감사 추적(Audit Trail) 구성 관리(Configuration Management) 문제 관리(Problem Management) 변경 관리(Change Management) 서비스 데스크(Service Desk) 시스템 감사(System Audit) 에스컬레이션(Escalation) 인시던트 관리(Incident Management) BCP(사업 연속성 계획)